[생활경제] 세금, 피할 수 없다면 아껴보자!
연말정산 실수, 5월에 가산세 없이 정정 신고하세요
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게시일 : 2025-05-26 14:58본문
문이주 기자 = 국세청은 종합소득세 신고가 낯선 근로자들을 위하여 한 번 더 확인해보면 좋을 근로소득 신고 유의사항을 모아 안내해 드립니다.
특히, 연말정산 실수로 세금을 적게 낸 근로자라면 종합소득세 신고 기한인 6.2.(월)까지 이를 정정 신고하여야 가산세 부담이 없으므로 자주 발생하는 연말정산 실수 유형을 유의하여 살펴보시기 바랍니다.
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| 연말정산 때 실수로 많이 받은 공제가 있는 경우 |
국세청은 신고내용을 분석해 과다공제한 것으로 추정되는 근로자를 대상으로 매년 하반기에 수정신고를 안내하고 있습니다.
만일 근로자가 공제·감면을 실수하여 소득세를 적게 냈다면 수정신고 시 과소신고 가산세1)와 납부지연 가산세2)를 부담해야 하지만, 미리 종합소득세 신고기한까지
정정 신고하면 가산세 부담을 피할 수 있습니다.
1)적게 신고한 세액의 10%(거짓 증빙 제출 등 부당하게 적게 신고한 경우 40%)
2)적게 납부한 세액에 대해 1일당 22/100,000(1년 납부지연 시 본세의 약 8%)
ㅣ연말정산 주요 실수 체크 리스트ㅣ | ||
① 부양가족 공제 | ✔부양가족으로 신고한 (조)부모님이나 자녀의 ’24년 소득*이 100만원(근로소득만 있는 경우 총급여 500만원)을 초과한 것은 아닌지? *근로,사업,양도,퇴직소득 및 2천만원을 초과하는 금융소득(이자·배당) ※〔연말정산시스템개편〕국세청이 확보한 ’24년 상반기 소득 자료만으로 소득초과자 분석
✔본인이 부양가족으로 신고한 (조)부모님이나 자녀를 다른 가족도 부양가족으로 신고한 것은 아닌지?
*(중복공제 시 인정 순서)①배우자→②직전 연도 공제받은 가족→ ③종합소득이 가장 많은 가족
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② 주택자금 공제 | ✔’24.12.31.기준 1주택 이상 보유 세대에 해당함에도 전세자금대출 원리금 상환액 또는 주택청약저축 납입액을 소득공제 받았거나. 월세 지출액을 세액공제 받은 것은 아닌지?
✔’24.12.31.기준 2주택 이상 보유 세대에 해당하거나, 취득 시 기준시가 요건*을 초과한 주택담보대출의 이자상환액을 소득공제 받은 것은 아닌지? * ’24.1.1.이후 취득 시 기준시가 6억원 이하 주택만 이자상환액 공제 가능 | |
③ 의료비 세액공제 | ✔실손 의료보험금을 돌려받고 나서 이를 의료비 지출액에서 차감하지 않고 지출액 전액을 세액공제 받은 것은 아닌지? | |
④ 기부금 세액공제 | ✔발급받은 기부금영수증이 적격 기부금단체에 기부하고 받은 영수증인지?
✔동일한 기부금영수증으로 이미 다른 가족이 연말정산 때 세액공제 받았거나 종합소득세 신고 시 사업소득 필요경비로 산입한 것은 아닌지? | |
2 |
| 연말정산 때 미처 못 받은 공제가 있는 경우 |
연말정산 때 월세 계약서 등 지출 증빙을 늦게 확인했거나 새로 생긴 공제에 대해 요건을 잘 몰라서, 또는 간소화자료를 제 때 제출하지 못해 놓쳤던 공제·감면은 직접 종합소득세 신고하여 반영하면 됩니다.
○신고 결과 추가로 발생하는 환급금은 신고기한(6.2.)부터 30일 내에, 종합소득세 신고서에 기재한 본인 명의의 계좌로 받을 수 있습니다.
※ 지방소득세는 종합소득세 환급 후 4주 이내에 관할 지방자치단체를 통해 지급
ㅣ주요 공제혜택 누락 사례ㅣ | |
① 월세액 세액공제 | ✔월세 지출 증빙(현금영수증·계좌이체 내역), 임대차 계약서 등 공제 증빙 수집이 늦어져 세액공제를 놓쳤던 것은 아닌지? |
② 교육비 세액공제 | ✔취학 전 아동의 학원비 등 수동(종이) 발급받은 교육비 영수증을 누락했거나, 증빙 수집이 늦어져 제출하지 못했던 국외 교육비가 있는 것은 아닌지? |
③ 기부금 세액공제 | ✔’24년 이전에 기부하고 공제받지 않은 이월기부금 공제*를 누락했거나, ’24년 중 발급받은 수동(종이) 기부금 영수증을 빠뜨린 것은 없는지? *[공제율]1천만원 이하·초과:(’21·’22년)20%·35%→(’23년~)15%·30% |
④ 혼인 세액공제 | ✔’24년 중 혼인신고를 했으나 혼인세액공제 적용을 누락한 것은 아닌지? *’24~’26년 중 혼인신고한 거주자에 한하여 생애 1회만 적용 가능 |
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| 다양한 소득이 있거나 두 개 이상의 회사에서 근무한 근로자인 경우 |
’24년 중 근로소득 외에 인터넷 쇼핑몰 운영 등으로 인한 사업소득이나 강연료 등의 기타소득* 또는 2천만원 이상 이자·배당소득이 있는 근로자는 해당 소득과 근로소득을 합산하여 종합소득세를 신고해야 합니다.
*기타소득금액이 연 300만원을 초과한 근로자는 종합소득세 합산 신고가 필수
다른 소득이 없는 근로자라 하더라도 두 군데 이상의 회사에서 급여를 받고 이를 연말정산 때 합산하지 못했다면, 회사별로 원천징수영수증 내역을 확인하여 6.2.(월)까지 이를 합산해 종합소득세를 신고해야 합니다
